6 loại thuế doanh nghiệp mới thành lập phải nộp?
Bạn vừa mới thành lập doanh nghiệp? Tuy nhiên, bạn đang còn thắc mắc doanh nghiệp mới thành lập thì cần nộp các loại thuế nào? Để giải quyết được vấn đề đó, Văn Phòng Luật Sư Thu Huế sẽ cung cấp thông tin cần thiết các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập phải nộp tới các bạn. Chắc chắn sẽ giúp ích cho bạn trong quá trình phát triển doanh nghiệp của mình.
Mục lục
1. Thuế môn bài
Thuế môn bài là mức lệ phí bắt buộc phải nộp của các doanh nghiệp mới thành lập. Căn cứ vào mức vốn điều lệ được ghi trong giấy đăng ký kinh doanh mà mỗi doanh nghiệp sẽ có mức nộp lệ phí môn bài khác nhau.
Đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư hoặc vốn điều lệ nhỏ hơn 10 tỷ đồng thì phí môn bài phải nộp trong vòng 1 năm là 3 triệu đồng. Còn đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư lớn hơn 10 tỷ đồng thì phí môn bài là 2 triệu trên 1 năm.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ được miễn nộp thuế môn bài 3 năm đầu sau khi thành lập. Đây là quy định theo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp, bắt đầu từ năm 2018. Ngoài ra, theo bổ sung sửa đổi của Nghị định 139, sẽ miễn toàn bộ thuế môn bài trong năm đầu tiên đối với các doanh nghiệp mới thành lập.
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Doanh nghiệp sẽ căn cứ vào doanh thu để định mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Cụ thể như sau:
+ Nếu doanh nghiệp có doanh thu nhỏ hơn 20 tỷ đồng thì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được tính là 20%.
+ Lớn hơn 20 tỷ đồng là số tiền doanh thu mà doanh nghiệp đạt được thì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được tính là 22%.
+ Đặc biệt, các doanh nghiệp tham gia hoạt động trên các lĩnh vực thăm dò, khai thác, tìm kiếm dầu khí tại Việt Nam thì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được tính từ 32% đến 50%.
Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ thấp hơn con số nêu trên. Cụ thể như sau:
+ Các doanh nghiệp có tổng doanh thu trong năm không vượt quá con số 3 tỷ đồng, đồng thời số lao động tham gia BHXH nhỏ hơn 10 người thì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%.
+ Các doanh nghiệp có tổng doanh thu trong 1 năm không vượt quá 50 tỷ đồng và số lao động đóng BHXH nhỏ hơn 100 người thì thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được tính là 17%.
Bên cạnh đó, các doanh nghiệp được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 2 năm tính từ thời điểm có thu nhập chịu thuế sẽ nằm trong số các doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ hoặc các doanh nghiệp được thành lập từ hộ kinh doanh. Trong đó, hộ kinh doanh phải có thời gian kinh doanh trên 12 tháng tính từ ngày có giấy đăng ký doanh nghiệp lần đầu tiên.
3. Thuế Giá trị gia tăng
Các doanh nghiệp mới thành lập sẽ được tính thuế Giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ. Với công thức tính thuế như sau:
Số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
Tùy vào từng loại hàng hóa, dịch vụ kinh doanh của doanh nghiệp mà thuế suất thuế GTGT đối với các doanh nghiệp sẽ dao động ở các mức khác nhau 0%, -5%, -10%.
4. Thuế xuất nhập khẩu
Các doanh nghiệp phải chịu thuế xuất nhập khẩu nếu thực hiện các hoạt động xuất khẩu và nhập khẩu. Thuế xuất nhập khẩu sẽ được tính theo phương pháp tính thuế theo tỷ lệ %, phương pháp tính thuế hỗn hợp và phương pháp tính thuế tuyệt đối.
+ Đối với phương pháp tính thuế xuất nhập khẩu theo tỷ lệ %: Căn cứ vào trị giá tính thuế và thuế suất theo % của các sản phẩm tính từ thời điểm tính thuế để xác định số tiền thuế xuất nhập khẩu phải nộp.
+ Đối với phương pháp tính thuế hỗn hợp và phương pháp tính thuế tuyệt đối: Căn cứ vào số lượng sản phẩm, hàng hóa thực tế và mức thuế tuyệt đối quy định của từng sản phẩm tại thời điểm tính thuế để xác định số tiền thuế xuất nhập khẩu.
5. Thuế tài nguyên
Đối với các doanh nghiệp có tham gia các hoạt động khai thác tài nguyên thì phải nộp thuế tài nguyên theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế tài nguyên năm 2019. Thuế tài nguyên sẽ được tính bằng sản lượng tài nguyên tính thuế nhân với giá tính thuế và nhân với thuế suất.
6. Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng đối với các doanh nghiệp tham gia đăng ký kinh doanh các loại dịch vụ, hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế này. Như các doanh nghiệp kinh doanh thuốc lá, bia, rượu, cung cấp dịch vụ mua bán hoặc cho thuê xe ô tô dưới 24 chỗ ngồi.
Thuế tiêu thụ đặc biệt = giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt x Thuế suất
Thông tin liên hệ Văn phòng Luật sư Thu Huế:
Trụ sở chính: Số 2 – Phố Tô Hiệu – Phường Tô Hiệu – Thành phố Sơn La – Tỉnh Sơn La.
Chi nhánh: Số 1A – Ngõ 74 – Phố Yên Hòa – Quận Cầu Giấy – Thành phố Hà Nội.
Số điện thoại: 0335470534
Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của các doanh nghiệp mà sẽ có những loại thuế khác nhau và doanh nghiệp đó phải có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định. Các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập phải nộp trên đây chắc chắn sẽ giúp ích cho bạn trong quá trình thành lập doanh nghiệp cho riêng mình. Chúc bạn thành công!
